来源：瀛尊律所 ，作者李志嘉

　　

　　融资租赁公司监督管理中，风险管理尤为关键，企业合规的首要条件便是建立完善的风险管理制度，对信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险等进行有效识别、计量和监控，并制定内控制度和应急预案，保障融资租赁企业的运营发展。

　　

　　融资租赁公司的风险管理制度的建立，应当着重考虑以下五个方面：

　　

　　（一）风险管理遵循全面管理、制度优先、预防为主、职责分明的原则。

　　

　　1.全面管理原则，即资产、负债、所有者权益和收入、支出、损益以及人员、薪酬、奖惩等经营管理的各项事务和每个环节，都全面地进行风险管理，涉及风险控制人人参与，各司其职。

　　

　　2.全程管理原则，是指对风险识别、风险计量、风险评价、风险预防、风险报告、风险转移、风险补偿等各个环节划清职责，分别把关，落实风险，管理到位，完善业务流程，建立风险预警机制等。

　　

　　3.制度优先原则，即开展各项事务先制定相应制度，尽可能使制订的制度科学、合理并严格按照制度执行，并对制度执行效力和结果实行全程监控。

　　

　　4.预防为主原则，即各类风险应防范于未然，以预防预警为主，出现问题及时采取针对性措施予以处置化解。

　　

　　5.职责分明原则，明确各职能部门和责任人，明确相应的权利和义务。公司实行“审、放、查”相分离的原则，建立租赁项目调查、立项、审核、审批、执行、监督、检查的项目风险管理体制。

　　

　　（二）清楚了解融资租赁公司的主要风险类型

　　

　　融资租赁是一种贸易与信贷相结合，融资与融物为一体的综合性交易，业务过程复杂多变，其风险按照公司层次分为外部风险、内部风险。

　　

　　外部风险包括：汇率风险、利率风险、经济周期风险、政策风险、法律法规风险、租赁物风险、信用风险；

　　

　　内部风险包括：流动性风险，战略风险、内部控制风险、道德风险。

　　

　　（三）制定风险管理的组织体系

　　

　　融资租赁公司应制定清晰的风险管理组织体系，由受董事会直接领导，以风险管理委员会为核心，以风险控制部牵头，法务合规部合作实施，以各部门共同执行组成的组织结构体系。

　　

　　（四）确定风险管理的措施

　　

　　1.政策及经济周期风险管理，公司针对国家宏观经济、行业经济进行研究，利用外部专家的研究成果，以“稳健，高效，合规，创新”为经营理念，适当分散客户的行业、地域，以降低经济周期风险。

　　

　　2.利率风险管理，公司应研究市场利率的变动趋势，审慎选择固定利率或者浮动利率，以避免利率风险。

　　

　　3.法律风险管理，公司应对运营过程中的所有事务进行合法、合规审核，采取预防性法律措施应对法律风险。

　　

　　4.租赁物风险管理，公司应做好同类产品价格和性能的调查，合理设计租赁年限；资产管理部做好租赁后定期检查，及时掌握租赁物的生存状态，同时做好租赁物相关保险。

　　

　　5.信用风险管理，每笔租赁业务，需经过立项、调查、初审、复核、评审、批准等程序；同时，要做好租赁业务的抵押、质押、担保以及保证金收取等增信措施。

　　

　　6.流动性风险管理，公司应做好资产运营管理，及时收回租赁租金。做好资金规划，合理匹配债务债权，公司资产负债率原则上不高于85%。开拓多种融资渠道，提升公司融资能力。

　　

　　7.内部控制风险管理，建立完善的公司治理机制，董事会为公司制定合适战略决策，审议通过公司主要管理制度、业务制度、授权体系、组织机构和经营计划等。董事会下设风险管理委员会等专业委员会。

　　

　　（五）明确风险管理的计量

　　

　　通过定性和定量方法，归集、分析在不同时期、不同客户、不同部门、不同业务以及每个环节的各类风险，全面衡量自身总体风险承受能力。通过对资本、收益、风险的衡量，判断局部风险对整体风险的影响程度以及是否可接受，理性处理风险管理和业务发展的关系。收集历史资料和数据，设立历史数据库，逐步开发适应公司自身特点的风险分析和控制模型。