融 资 租 赁 名 家 讲 堂

　　关于举办“金税四期背景下融资租赁风控稽查风险点与案例应对和IRR收益测算及财报分析精讲班”的通知

　　8月23-24日 上海（线上同步直播）

融资租赁业各位同仁：

　　本期融资租赁财税专题培训特邀请融资租赁财税界知名大咖为您讲解和答疑解惑，欢迎各企业积极报名参加。

　　一、线上线下培训时间及地点：

　　报到时间：2024年8月22日（周四）全天

　　培训时间：2024年8月23-24日（共2天12小时 线上同步直播 可永久回放）

　　培训地点：上海—金水湾大酒店（静安区恒丰路308号）

　　二、参会对象

　　金融租赁公司、融资租赁公司、融资（金融）租赁公司筹备组等。

　　三、培训内容

　　（Ⅰ）金税四期背景下融资租赁风控稽查风险点及案例应对

　　（一）、金税四期横空出世，以数治税时代来临

　　1、金税四期的核心构成

　　2、决策机构、数电发票、预警指标

　　3、八部门联合治税，信息共享

　　（二）、新公司法注册资本对于融资租赁公司的税务风险

　　1、注册资本概念，不到位资本的利息列支、减资涉税问题

　　2、非货币出资

　　3、简易注销风险

　　（三）、税收洼地、违规招商引资、堵漏增收对于融资租赁公司的影响

　　1、全国统一大市场的建立清理优惠政策

　　2、违规财政返还，补贴，核定征收，代开发票

　　3、补贴收入、低税率、消费税后移

　　4、涉税中介

　　5、数据管税，倒查

　　（四）、西部大开发、海南自由港等优惠政策对于租赁公司适用的要求

　　1、新修订的西部大开发名录，15%适用

　　2、海南双15%的适用

　　3、西藏地方返还的追讨

　　（五）、征管法修订对于企业影响

　　1、三年、五年追缴期的概念

　　2、滞纳金的计算，是否超过本金

　　3、强制执行。欠税管理，法人限制出境、信用等级

　　（六）、融资租赁公司参与本次设备大更新补贴政策的财税处理要点

　　1、设备更新的融资租赁参与

　　2、算力计算服务，无形资产融资租赁税收政策

　　（七）、融资租赁核心业务模式及差额征税疑难点解析

　　1、直租回租差额征税

　　2、如何开票

　　3、资质

　　（八）、融资租赁差额扣除相应的税务预警指标讲解

　　1、利息支出的种类

　　2、匹配处理

　　3、利息凭证

　　（九）、融资租赁其他风险点解析及案例

　　（十）、融资租赁所得税成本费用列支的疑难口径

　　（十一）、税务稽查的应对技巧及资料准备

　　（Ⅱ）融资租赁IRR收益测算及财报分析

　　（一）、IRR基础知识及实务

　　1、IRR的概念

　　2、IRR与现金流的关系

　　3、IRR与管理利润的区别

　　4、IRR与财务会计利润的区别

　　5、IRR与租赁利率的对应关系

　　6、IRR上会评审方案

　　7、对外报价方案

　　8、IRR收益测算表

　　（二）、出租人和承租人角度IRR收益测算

　　1.直租IRR测算

　　2.回租IRR测算

　　3.经营租赁收益测算

　　（三）、新准则下会计利润的计算

　　1.直租回租会计利润的计算

　　2.经营租赁会计利润的计算

　　（四）、融资租赁公司财务报表分析

　　1、财务报表分析的目的及作用

　　2、财务报表分析的主要方法和工具

　　3、财务报表分析的内容

　　4、公司整体经营情况分析

　　5、经营成果分析（收入利润分析、成本费用分析）

　　6、财务状况分析（资金使用效率、融资情况、流动性风险分析）

　　7、资产质量分析

　　8、监管指标分析

　　（五）、企业（客户）财务报表分析及案例精讲

　　1、表内勾稽关系

　　2、表间勾稽关系

　　3、表外勾稽关系

　　4、三张报表与企业兴亡

　　5、资产负债表分析的重点和技巧

　　6、利润表项目分析重点（收入造假案例分析）

　　7、现金流量表分析方法

　　8、现金流量表与资产负债表和利润表的勾稽关系

　　9、特别关注：审计报告附注、期后事项、表外负债信息（案例分析）、披露信息

　　10、财务造假的方式、手段及如何识别（财务造假案例分析）

　　（六）、财务报表尽调详解及数据分析

　　1、承租人资产负债表要点分析

　　2、承租人现金流量表要点分析

　　3、承租人利润表要点分析

　　4、承租人银行流水统计分析

　　（1）承租人银行流水统计分析的意义和重要性

　　（2）财务报表中哪些科目与银行流水相关？

　　（3）客户银行流水统计分析的工具技巧

　　（4）收入核实

　　（5）采购核实

　　（6）关联方挖掘

　　（7）隐形负债挖掘

　　（8）交叉分析查漏

　　（9）其他类似

　　5、原材料采购单分析

　　6、积压订单及出货单分析

　　7、财务指标分析

　　8、薪资发放表分析

　　9、其它分析

　　（七）、实务问题及案例分析

　　1、如何识别粉饰的报表

　　2、如何获取更多的企业信息

　　3、了解财务风险偏好

　　4、全面预算管理

　　5、案例分析

　　四、培训费用及报名方式

　　线下培训费3900元每人（含两天午餐，不含住宿费和交通费），住宿可让会务组代安排，费用自理；线上培训费3000元每人、同一企业不限人数参加6000元，报名参加者请先电话通知联系人然后将报名回执表微信或mail至zhijun_y@rzzlpx.com，会务处将根据报名回执表寄发报到通知，告知具体乘车路线或直播安排等事宜。

　　联系人：杨志军         手 机：186-1122-5515（微信同号）

　　E-mail: zhijun_y@rzzlpx.com  微信公众号：rzzlpx

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　　北京融银汇通管理咨询有限公司

　　二○二四年七月十九日