融 资 租 赁 名 家 讲 堂

　　关于举办“业财融合下融资租赁企业会计处理、 收入及利息专项风控稽查风险点及案例应对（线上同步直播）精讲班”的通知

　　9月21-22日  上海+线上同步直播 可永久回放

融资租赁业各位同仁：

　　财务管理水平是融资租赁企业高质量经营的重要评价维度。在数字化时代，有效利用业务财务融合，运用财务管理思维，充分发挥财务管理的预测、决策、规划、控制、评价等职能，不仅利于提升企业内部的经营管理能力，也有利于增强对外业务的拓展能力和客户服务能力。

　　本期融资租赁财税专题培训特邀请融资租赁财税界知名大咖为您讲解和答疑解惑，欢迎各企业积极报名参加。

　　一、线上线下培训时间及地点：

　　报到时间：2023年9月20日（周三）全天

　　培训时间：2023年9月21-22日（共2天12小时 线上同步直播 可永久回放）

　　培训地点：上海—金水湾大酒店（静安区恒丰路308号）

　　二、参会对象

　　金融租赁公司、融资租赁公司、融资（金融）租赁公司筹备组等。

　　三、培训内容

　　Ⅰ、业财融合下融资租赁企业会计处理、 财税风险管理实务

　　第一部分：不同业务下会计处理

　　1、租赁业务会计处理

　　①出租人会计处理

　　②承租人会计处理

　　③转租赁会计处理

　　2、资产端会计处理

　　①拆出资金(买入返售)

　　②交易性金融资产

　　3、负债端会计处理

　　①拆入资金(卖出回购)

　　②发债

　　③ 银行借款

　　④结构化融资(ABS)

　　4、SPV及合并财务报表

　　①合并抵销

　　②SPV与母公司关联交易

　　5、财务报表列报

　　① 金融租赁公司

　　② 融资租赁公司

　　第二部分：金融风险计量

　　1、金融风险管理及财务计量

　　（一）资产负债管理——流动性管理

　　（二）市场风险管理

　　① 利率风险

　　②汇率风险

　　（三）信用风险管理及信用风险计量

　　①金融资产五级分类

　　②信用风险计量

　　2、金融资产转移

　　①终止确认的条件

　　②继续涉入

　　3、资本管理

　　①资本充足率

　　②风险加权资产

　　第三部分：管理会计

　　1、IRR的概念

　　①IRR的计算

　　②IRR与会计利润的关系

　　③IRR与管理利润的关系

　　2、预算管理

　　①全面预算管理的内容

　　②考虑利润的概念

　　第四部分：内部控制

　　1、公司层面控制

　　2、流程层面控制

　　Ⅱ、融资租赁收入及利息专项风控稽查风险点及案例应对

　　1、信息化时代金四带来企业税务大数据比对风险

　　①金三系统下的信息整合及税务改革

　　②金税四期的横空出世

　　③全电发票的推广应用要点（金四核心）

　　④反洗票系统的上线后红黄蓝标注含义

　　2、近年来金融各类稽查案件梳理分析

　　①金融企业稽查情况分析

　　②近年来稽查条线重点关注要点

　　3、融资租赁核心业务模式及差额征税疑难点解析

　　①直租回租模式中本金一次性开票，贴息返利、联合租赁、转租赁财税处理

　　②增值税利息差额口径及贴现、发债、ABS的利息支出处理

　　4、融资租赁差额扣除相应的税务预警指标讲解

　　①利息支出的十一个风险点解析

　　差额扣除、关联借款、未到位资金、利息划分混乱等

　　②相应的租赁稽查案例分析

　　③税务系统对于租赁预警指标讲解

　　5、融资租赁财税其他风险点解析及案例

　　①收入确认时点稽查

　　②手续费补贴等中收核查

　　③租赁不征税收入确认后遗症

　　④减免承租人租金视同销售

　　6、融资租赁创新业务模式的税务处理

　　①生物资产融资租赁

　　②无形资产的租赁物处理

　　③跨境租赁的政策模式解析

　　7、融资租赁公司企业所得税成本费用疑难口径

　　①工资薪金在企业所得税前扣除要求

　　②各类补贴的所得税列支

　　③管理费用中广告费、业务招待费

　　④公车私用

　　⑤营业外支出

　　⑥坏账损失的列支

　　8、个税稽查常见筹划及缺陷

　　①灵活用工

　　②发票报销

　　③增加人员

　　④上述稽查案例

　　9、税务稽查的应对技巧及资料准备

　　四、培训费用及报名方式

　　线下培训费3900元每人（含两天午餐，不含住宿费和交通费），住宿可让会务组代安排，费用自理；线上培训费3000元每人、同一企业不限人数参加6000元，8月31日前报名并缴费，线下培训费优惠至3500元/人，线上培训费优惠至2700元/人、同一企业不限人数参加优惠至5400元，报名参加者请先电话通知联系人然后将报名回执表微信或mail至zhijun_y@rzzlpx.com，会务处将根据报名回执表寄发报到通知，告知具体乘车路线或直播安排等事宜。

　　联系人：杨志军 186-1122-5515（同微信）   电  话：010-6148 4081

　　传  真：010-6148 4081          E-mail: zhijun_y@rzzlpx.com

　　网  址：融资租赁名家讲堂（www.rzzlmjjt.org.cn）

　　媒体支持：精英融资租赁培训网（www.rzzlpx.com）

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　　二○二三年八月十一日