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融资租赁业务超详细操作流程

编辑：admin / 发布时间：2019-03-04 / 阅读：777

　　来源：债市观察

　　融资租赁的业务操作流程是比较复杂，在融资租赁行业工作的人可以根据自己的业务属性查看和自己有关的业务操作细节，或者想入行的朋友可以提前对融资租赁的业务进行一个整体的了解。

　　一、商务谈判及项目立项调查

　　立项调查流程

　　1、项目受理

　　公司市场部门在受理租赁业务并了解客户基本情况和业务需求后，设计可行租赁方案.

　　2、立项申请

　　将《立项申请表》、《立项审批表》提交给立项评审工作小组。

　　3、立项评审会审议、表决

　　审议项目合规性、行业运行态势、市场环境、竞争程度、承租人实力等，并对租赁物选取、风险防范措施、租赁方案制定的原则、项目收益率范围、项目调查需重点关注的问题等提出意见建议。

　　4、形成会议表决

　　立项评审会工作小组收集汇总各委员填写的《立项表决表》，归纳形成会议决议，即《立项审批表》，报主任委员签字后生效。

　　二、项目风险性审查

　　1、物权审查

　　1）直租设备

　　对承租人尚未与供货人签署买卖合同的，可约定由三方签署买卖合同，取得抬头为招银租赁的发票确权；

　　对于设备分散或优质客户，采用委托购买方式，由公司和承租人签署委托购买协议，并要求在协议中明确租赁物所有权归公司所有；

　　对已签署买卖合同但尚未支付价款的，可以通过买卖合同权利义务转让协议确权。

　　2）回租设备

　　确定不存在抵押、共同所有等权利瑕疵。合适方法包括：

　　查看承租人的资产负债表和固定资产清单，必要时需核实对应的财务记账凭证，核实租赁物是否计入承租人的固定资产；

　　查询当地工商管理部门抵押等级情况。

　　2、价值审查

　　1）直租设备

　　明确按照买卖合同或发票的购买价格进行价值确认。并对交易的公开公平性进行评审，确保租赁物以市场公允价格交易。

　　2）回租设备

　　核实租赁物最新账面净值或最新市场价值，需要通过账面原值或购买价格、折旧政策，核实账面净值。对于股东投资入股设备、自建设备等通过第三方报告辅佐证明价值：

　　a.股东投资入股的固定资产需提供由会计事务所出具的《验资报告》和《资产评估报告》；

　　b.自建设备需提供《固定资产就算报告》，或提供第三方评估机构出具的《资产评估报告》，同时抽查大额设备发票。

　　提示：

　　如果租赁物是进口设备，应当通过承租人提供的进口设备报关相关材料，包括设备采购合同、关税和增值税的完税/免税凭证、发票的复印件等审查租赁物是否处于海关监管期。

　　3、尽职调查中的租赁物确权

　　落实租赁物：

　　1）协助对租赁物确权，核实是否被抵押等级；

　　2）对租赁物牌照、标注铭牌等；

　　3）获取与租赁物相关的法律文件

　　4、登记

　　1）不动产：所有权、抵押权

　　2）船舶、航空器：所有权、使用权、抵押权

　　3）上牌机动车：所有权、抵押权

　　）其他动产：融资租赁登记

　　三、项目风险性审查-期限

　　给予承租人最长融资租赁期限，等于宽限期加租赁期，并按租期分别收取租赁利息和本息。规定如下：

　　1、融资期

　　融资期原则上由招银租赁与承租人商谈确定，但必须满足年度还租覆盖率建议边界，对于风险较高或年度还租覆盖率较高项目，评审可建议缩短融资期。

　　2、宽限期

　　宽限期为招银租赁仅收取租赁利息的期限，期限长度与承租人工程进度匹配，但不超过国家规定的建设项目建设期。回租项目原则上不设置宽限期，但回租资金用于建设项目的除外。

　　3、租赁期

　　租赁期为招银租赁收取租赁本息的期限。从正式起租后起算。

　　4、租赁期次#p#分页标题#e#

　　租赁期次为租赁内收取租金的期次，以租期计算。租期一般为月或季度。具有典型现金流特征的承租人可以采取其它方式的租期。

　　四、项目风险性审查-租金收取

　　租金收取一般按等额月末、等额季末、等额半年末、不等额。违约罚息利率统一设定为日息0.05%。

　　五、项目风险性审查-担保与风险

　　1、担保

　　对租赁方案中的担保结构进行明确和评审

　　2、保险

　　租赁物投保方式分为强制投保和客户自行投保。保险内容包括财产综合险、财产一切险、机器设备损坏险、在建工程险及其它特殊险种。原则上要求承租人对租赁物进行投保，并将保险受益人设定或变更为我公司。

　　六、项目风险性审查-租赁物

　　1、资金用途

　　租赁方案中必须对资金用途、承租人资金需求额度、资金监管要求、资金受付银行进行明确。

　　2、投放与起租

　　1）资金投放

　　按照资金投放批次分为分批投放及一次性投放，投放必须满足投放条件。投放条件一般为收到手续费、全额保证金，也可设置其它投放条件。

　　2）起租起租方式一般与投放方式相同

　　起租条件可设定为投放起租、租赁物交付起租、租赁物验收起租或其它起租方式。

　　六、租后管理

　　放款后，就租赁物方面的租后管理：

　　租赁公司需要不断更新二手市场的价格。

　　租赁公司会强调定期到县城检查机器是否存在和正常运作中。然而个别的租赁公司则认为，只要借款人每月按时付款，或者每月向供应商支付保养费，可以假设借款人运营正常；

　　需要和承租人所处的行业的其它借款人及其租赁物的情况，及早了解借款人出现财务恶化，避免出现借款人先变卖租赁物而租赁公司被蒙在鼓里。

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